LA MÉTRICA FORWARD-LOOKING EN REVISIÓN
En estos últimos dos años, y habiendo transcurrido más de ocho desde el inicio de la implementación de las normas NIIF9 en la banca para medir el deterioro de riesgo crediticio, a través de las pérdidas esperadas (ECL), se encuentra en marcha un sano proceso de revisión crítica de los modelos de medición utilizados por los gestores. Auditores, calificadoras de riego, supervisores y accionistas de bancos, por medio de sus comités de riesgo, están demandando mayores precisiones en el cálculo de los principales parámetros componentes de las ECL. Estas exigencias se originan en la posibilidad de que aquellos estén subestimando o sobreestimando pérdidas, con el consiguiente impacto en el monto de la cobertura debida, o peor, en el monto de dividendos a distribuirse.
Leer más