Las pruebas de backtesting aplican para todos los modelos ya sean de naturaleza estocástica (que incorporan incertidumbre, aleatoriedad), o determinísticos (que arrojan un valor único). Se requeriría el backtesting, por ejemplo para modelos estocásticos como el del VAR o el de Pérdidas Esperadas
Leer másLos esfuerzos internacionales llevados a cabo para construir modelos de administración del riesgo climático en la banca se enfrentan al más grave inconveniente para los gestores: la ausencia de información probabilística, esencialmente series históricas de datos, válidas y confiables. Recordemos que establecer una distribución de probabilidad de ocurrencia de eventos implica la necesidad de captar las distintas fuentes de incertidumbre que caracterizan al “sistema clima-finanzas”.
Leer másUna encuesta recientemente realizada por nuestra firma sobre nueve bancos de Sud y Centroamérica reveló que al menos 512 de sus grandes deudores corporativos han sufrido incidentes climáticos entre marzo de 2022 y febrero de 2023. Los tres eventos de Riesgo Físico registrados como más frecuentes se podrían clasificar como correspondientes a inundaciones, sequías y disminución en la disponibilidad de agua para consumo humano, agrícola e hidroeléctrico
Leer másHace unas pocas semanas el IFRS publicó la versión final de la norma “NIIF S2 / Divulgaciones Relacionadas con el Clima” que define el contenido de las revelaciones que las empresas financieras y no financieras deben informar (y los auditores, auditar) sobre gestión del cambio climático. Esta publicación puso a correr a las entidades bancarias que esperaban disponer de mayores tiempos para encarar el tema de identificar su propia exposición y la de sus contrapartes al riesgo climático. Admitiremos que, en general, la banca de la región estimaba incorporar el problema de la gestión del riesgo climático en el presupuesto 2024, lo que no sería consistente con el requerimiento de la NIIFS2 que exige su aplicación a partir del 1 de enero de 2024.
Leer másUna de las entidades más reconocidas mundialmente en el ámbito de la relación entre cambio climático y los sistemas financieros, la NGFS (Network For Greening The Financial System), recientemente ha señalado que las demandas judiciales alrededor del mundo por impacto climático se han incrementado significativamente, lo cual no es una novedad. Lo que sí es una novedad es que los bancos actualmente se están persuadiendo de que ya no podrían aislarse de tales peligros.
Leer másSegún información preparada por nuestra firma, y en relación con el riesgo climático físico, al cierre de abril 2023 y en promedio, el 13% del saldo de la cartera de crédito del sistema bancario panameño estaría ubicado en zonas de muy alta vulnerabilidad geográfica según el Índice IVG preparado por el MinAmbiente de Panamá. El 71%, se hallaría en zonas de alta vulnerabilidad.
Leer másEl Comité de Supervisión Bancaria de Basilea realiza una evaluación periódica del impacto del marco de Basilea III en los bancos, utilizando datos recogidos por los supervisores nacionales (a febrero de 2023) sobre una muestra representativa de instituciones de cada país. Los datos comparativos entre los periodos prepandemia, pandemia y pospandemia son los siguientes:
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